Impuesto sobre sucesiones en España: 10 cosas que debes saber

¿Es usted residente o propietario de una vivienda en España? ¿Alguna vez se ha preguntado qué es el Impuesto sobre Sucesiones español?

En la entrada del blog de esta semana, nuestra escritora invitada... Gustavo Calero Monereo, El abogado de C&D Solicitors, Torrox (Málaga), explica 10 cosas importantes que debes saber cuando se trata del impuesto de sucesiones en España.

Si posee una casa, otros activos o está pensando en comprar una propiedad en España como inversión, esta información podría serle útil.

Como bufete de abogados especializado en brindar asesoramiento legal y fiscal a extranjeros en Andalucía, nos hemos encontrado con ciertas situaciones desagradables en procesos de herencia con clientes. Estos casos tuvieron un gran impacto financiero desde impuestos de sucesión (derechos de sucesión) y algunos de ellos podrían haberse evitado.

1. Cada región tiene un impuesto de sucesiones diferente

La gran diferencia en cuanto a pagar más o menos impuesto de sucesiones en España depende de la comunidad autónoma donde se resida. Cada una tiene normativas diferentes con tipos impositivos muy distintos.

Si le preocupa cuánto impuesto de sucesiones tiene que pagar heredero Si va a pagar, necesita conocer los beneficios que están disponibles en la comunidad autónoma donde tiene sus bienes o donde está pensando en comprar una vivienda.

2. Los no residentes en España pagan el mismo impuesto de sucesiones que los residentes

Existe la obligación de pagar el Impuesto sobre Sucesiones en España cuando una persona hereda cualquier bien situado en territorio español, independientemente de que sea un residente en españa o no. Desde las sentencias dictadas en España en 2018, los residentes y no residentes, sean o no ciudadanos de la UE, están sujetos a la misma normativa en materia de Impuesto de Sucesiones en España.

En otras palabras, si eres un expatriado o resides en tu país de origen, esto no supondrá ninguna diferencia en cuanto a los impuestos a pagar en comparación con lo que pagaría una persona residente en España.

¡Cuidado! No hay que confundir Impuesto sobre sucesiones a pagar en España con la ley que regula la Proceso de sucesión en España y la ley de los herederos obligatorios en el Derecho sucesorio españolSi desea saber qué significa esto, vea el vídeo de C&D Solicitors:

3. ¿Quién recauda el Impuesto de Sucesiones de no residentes en España?

La única diferencia entre residentes y no residentes es el organismo administrativo encargado de recaudar el impuesto. Si resides en España, la autoridad administrativa de la comunidad autónoma donde resides recaudará este impuesto. Sin embargo, si no eres residente, será el departamento de no residentes de la administración central. Agencia Tributaria en Madrid.

Sin embargo, incluso si usted no es residente y hereda una propiedad en Málaga, por ejemplo, y declara este impuesto a la Hacienda Pública en Madrid, aún puede beneficiarse de Normativa fiscal andaluza - por eso herederos no residentes En España pagan lo mismo que los residentes.

4. ¿Cuál es la región con el Impuesto de Sucesiones más caro en España?

Andalucía es actualmente una de las regiones de España donde El impuesto sobre sucesiones y donaciones más bajo Se aplican los tipos impositivos a los familiares directos del fallecido. Esto se debe a las bonificaciones y exenciones fiscales introducidas en los últimos años. Cantabria y Galicia son otras dos comunidades con tipos impositivos bajos, junto con Madrid, Extremadura y Murcia. Sin embargo, comunidades como Asturias, Castilla y León y Valencia tienen tipos impositivos muy bajos. altas tasas de Impuesto sobre Sucesiones.

Sin embargo, estos cambios no han afectado a todos los grupos de herederos y sigue siendo un tema muy impuesto caro para algunos parientes lejanos. Esto también se aplica a los herederos que no tienen una relación familiar oficial con el fallecido.

Así, por ejemplo, si estás pensando en invertir tu dinero en comprar una casa para alquiler turístico en España, en términos de impuesto de sucesiones, la Costa del Sol (Andalucía) es mucho más atractiva que, por ejemplo, la Costa Blanca (Alicante).

5. ¿Cómo se calcula el impuesto de sucesiones de un patrimonio español?

La tasa de este impuesto es progresivo, en función del valor del patrimonio, es decir, cuanto mayor sea el valor de los bienes, mayor será el Impuesto sobre Sucesiones.

Asimismo, al resultado obtenido al aplicar la escala de este impuesto se le aplican coeficientes multiplicadores, lo que puede incrementar la cuota a pagar por este impuesto. En función del grado de parentesco y del patrimonio preexistente de los herederos, este coeficiente puede ser mayor o menor.

Cuanto menor sea el grado de parentesco con el fallecido y mayores los bienes del heredero, mayor será el Impuesto sobre Sucesiones.

6. ¿Qué herederos pagan menos impuestos?

Los hijos (incluidos los adoptados), los cónyuges, los nietos y los padres son los que menos pagan en el impuesto sobre sucesiones en España. familiares clasificados en los grupos I y II del impuesto.

Cabe destacar que los beneficios fiscales para los familiares directos varían mucho según la comunidad autónoma donde se encuentren los bienes o donde residan, ya que cada comunidad autónoma tiene su propia normativa. ¡Las diferencias en los tipos del Impuesto sobre Sucesiones en España son enormes!

7. ¿Cuánto impuesto de sucesiones pagan los familiares cercanos en Andalucía?

Este grupo de herederos esta incluido en grupos I y II y puede aplicar una reducción debida al parentesco de hasta 1,000,000€ por heredero en el Impuesto de Sucesiones. Si cada uno hereda menos de esa cantidad, no se deberá pagar Impuesto de Sucesiones.

Para que los herederos apliquen esta reducción en Andalucía, su patrimonio propio antes de heredar no puede exceder 1,000,000€ tampoco. Sin duda, en Andalucía, Los cónyuges viudos y los hijos pagan mucho menos Impuesto sobre sucesiones que en otras comunidades autónomas de España, lo que se ha traducido en una caída apreciable de la recaudación por este impuesto en Andalucía.

8. ¿Qué herederos pagan más impuesto de sucesiones en España?

Personas relacionadas colateralmente en el 2^nd y séptima^rd familias de grado, como hermanos, sobrinos, sobrinas y cuñados, así como otros parientes más lejanos como primos, tíos abuelos, tías abuelas y desconocidos.

Sin duda, estos son los herederos que pagan las tasas más altas del Impuesto de Sucesiones en España y están clasificados bajo grupos III y IV del Impuesto. En Andalucía y otras Comunidades Autónomas, este grupo de herederos no es la excepción y paga una tasa muy alta de impuesto de sucesiones.

9. ¿Cuánto impuesto se debe pagar por heredar la propiedad habitual en Andalucía?

Si perteneces a los grupos I y II, a menos que la vivienda valga más de 1,000,000€No pagarías nada. Pero si el heredero pertenece al grupo III, como un hermano, tío, tía, sobrino, sobrina o cuñado, que vivió con el fallecido durante al menos los dos años anteriores a su muerte, se aplica una bonificación del 95 % al 100 % del valor de la vivienda. En este último caso, la vivienda debe conservarse durante 3 años después del fallecimiento.

Hay otros descuentos En Andalucía, como los herederos con discapacidad, la adquisición de empresas unipersonales y de fincas.

10. ¿Cuál es el plazo para pagar el impuesto sobre sucesiones?

El para pagar el impuesto de sucesiones es seis meses Después de la fecha de fallecimiento. Si el impago persiste, la administración tributaria podrá iniciar procedimientos para reclamar el pago del impuesto, con la posibilidad de imponer sanciones. Sin embargo, si existen razones justificadas, se puede solicitar una prórroga de seis meses adicionales, la cual deberá presentarse dentro de los cinco meses siguientes al fallecimiento.

Transcurridos cuatro años y medio desde la fecha del fallecimiento, el gobierno no puede exigir el pago de este impuesto. En este caso, el impuesto sería nulo por prescripción.

Ejemplos de Calculadora del Impuesto de Sucesiones en Andalucía:

1. Los hermanos holandeses Frank y Mark heredar la propiedad de su padre en Almuñecar, tasado en 300,000€En este caso, la respuesta es clara: cada uno de ellos pagaría cero en impuestos de sucesiones.
2. Hermanos Frank y Mark heredar su hermano mayor Jan propiedad en Fuengirola, tasado en 300,000€En este caso, cada uno heredaría el 50% de la propiedad, tasada en 150,000€. El único bono que pueden aplicar es para el primero 7,993.46€, por lo cual cada uno de ellos pagaría al Tesoro una cantidad de 31,393.56€
3. Por último, los hermanos Frank y Mark. heredar de su amigo Martin propiedad en Marbella, tasado en 300,000€En este caso, cada uno heredaría el 50% de la propiedad, tasada en 150,000€. No se puede aplicar ninguna reducción en este caso, por lo que pagarían impuestos sobre el monto total recibido, lo que resultaría en un pago de 42,523€ de cada.

Nota final: ¿Cómo afecta el impuesto sobre sucesiones y donaciones al mercado inmobiliario?

si estas pensando en Comprar una casa en España y has leído todo lo que hemos explicado anteriormente, probablemente te hayas dado cuenta de que Impuesto de sucesiones y donaciones tener una influencia significativa en la mercado inmobiliario en españa y la elección de la comunidad autónoma donde instalarse.

Los tipos excesivamente altos en algunas regiones y extremadamente bajos en otras condicionan las decisiones de inversión de los potenciales compradores de vivienda a estas tendencias. El Impuesto sobre Sucesiones (derechos sucesorios) en España tiene un impacto directo en el comportamiento financiero de los compradores y en la decisión sobre dónde desean vivir o comprar una propiedad en España.

Puede encontrar más información sobre este tema en la página web de los abogados de CDC aquí: Impuesto de Sucesiones Andalucía.

Si necesitas un abogado Especializado en Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, puede ponerse en contacto con CDC Solicitors aquí.