Belastingbetaling voor het verhuren van uw Spaanse woning

In de blogpost van deze week verwelkomen we onze gastschrijver Gustavo Calero Monereo van het advocatenkantoor C&D Advocaten -working mainly in Andalucia - who explain in depth about how to go about tax payment for renting out your Spanish home.

Het aantal buitenlanders dat geïnteresseerd is**Een woning kopen in Spanje** Een woning kopen in Spanje kan een uitstekende investering zijn, maar het is belangrijk om goed voorbereid te zijn. als eenInvesteringof voor het genieten van hun vakanties is constant toegenomen.

De afgelopen jaren is met name de huurmarkt sterk gegroeid. toeristische verhuur, is enorm gegroeid in Andalusië. Vooral steden aan Costa del Sol en Tropische kust, zoals Malaga, Nerja, almuñecar, Marbella en Benalmadena zijn erg populair.

Veel huizenkopers in Spanje worden aangetrokken door de investeringsmogelijkheden via de verdiensten by renting out their property. As expected, earnings obtained from renting such properties - either through a permanent contract or through holiday rentals - must be declared in Spain by both fiscal residents (yearly IRPF-belasting) en niet-fiscale ingezetenen (kwartaalcijfers) IRNR-belasting).

Welke belastingen betalen niet-Spaanse ingezetenen momenteel?

Sinds 2016 moeten burgers die in de Europese Unie, IJsland of Noorwegen wonen, 19% van de winst van huur. Niet-EU-burgers moeten betalen 24% van de inkomsten uit de verhuur van hun eigendommen.

Dit is uiteraard een belangrijke kwestie voor Britse huiseigenaren na de Brexit. Wanneer Groot-Brittannië de EU verlaat, worden zij volgens de huidige regeling en zonder akkoord beschouwd als niet-EU-burgers en betalen zij daarom meer belasting.

Kunnen niet-ingezetenen kosten aftrekken?

Burgers die geen ingezetene zijn van Spanje, maar wel ingezetene zijn van een land van de Europese Unie, IJsland of Noorwegen, kunnen dezelfde kosten aftrekken als burgers die ingezetene zijn van Spanje voor kortetermijnverhuur.

De enige uitzondering zou zijn voor eigendommen die verhuurd worden als permanente woningen van de huurder, aangezien inwoners van Spanje 60% van het door de huurder betaalde bedrag mogen aftrekken terwijl niet-ingezetenen kunnen deze aftrek niet toepassen. Officiële kosten kunnen alleen worden afgetrokken evenredig afhankelijk van het totale aantal dagen dat de woning verhuurd is.

Als u bijvoorbeeld 90 dagen per jaar verhuurt, kunt u slechts 25% van de jaarlijkse kosten aftrekken. Burgers die niet in de Europese Unie, IJsland of Noorwegen wonen, kunnen geen enkele vorm van belastingaftrek toepassen en betalen daarom IRNR-belasting over de brutowinst die zij uit de verhuur van het onroerend goed ontvangen.

Welke kosten zijn aftrekbaar?

Citizens resident in the European Union, Iceland or Norway can such as property taxes, waste removal or fees for the homeowners' association. They can also andere aftrekken kosten, op voorwaarde dat zij kunnen aantonen dat zij financieel verbonden zijn met de verhuuractiviteit, zoals rente op leningen, reparatie- en onderhoudskosten, kosten voor elektriciteit, verzekeringen, water- of gaskosten, etc.

Wanneer moet u deze IRNR-belasting aangeven?

Betaling voor inkomsten verkregen door burgers die geen ingezetene zijn in Spanje uit de verhuur van hun huizen vindt plaats driemaandelijks door het indienen vorm 210Als u meer dan één woning bezit, voor elk moet één formulier worden ingediend.

Dit formulier moet binnen de eerste 20 dagen van april, juli, oktober en januari worden ingediend. Het is noodzakelijk om vier formulieren per jaar in te dienen, waarin de huurinkomsten over de 12 maanden van het jaar worden aangegeven.

Huiseigenaren die hun woning verhuren als vakantieverhuur, kunnen op dezelfde manier een aanvraag indienen vorm 210, alle inkomsten uit huur over de aangegeven drie maanden, ook als deze van verschillende huurders afkomstig zijn.

Wat kan er gebeuren als ik mijn huurinkomsten niet opgeef?

Als de Spaanse fiscus constateert dat u uw woning verhuurt zonder aangifte te doen, zal zij een procedure starten om u een schikkingsvoorstel te sturen. Dit brengt vertragingsrente met zich mee omdat u uw inkomsten te laat aangeeft. De fiscus zal ook een procedure starten. boete procedure waarbij u een boete kunt krijgen van 50% tot 100% van het bedrag dat u niet heeft aangegeven.

Dankzij internet en digitale verhuurplatforms voor woningen, zoals Airbnb, HomeAway, SpainHoliday en Tripadvisor, heeft het ministerie van Financiën de afgelopen jaren verschillende inspectiecampagnes uitgevoerd, waardoor duizenden huiseigenaren hun huursituatie moesten regulariseren.

Hoe zit het met de RTA-huurvergunning en de Guardia Civil?

Om uw woning op online verhuurplatforms te kunnen publiceren, moet u een RTA-verhuurlicentie of the Registro de Turismo de Andalucia, both for urban and rustic properties. If you don't have this license yet, we at C&D Advocaten kunnen dit namens u aanvragen en u informeren over alle officiële vereisten die een veilige en kwalitatieve woning voor de huurder garanderen, waarvoor u een inspectie kunt laten uitvoeren.

Stedelijke panden hebben ook hun eigen Eerste beroepsvergunning and if you don't have this yet, we recommend that you contract an architect to apply for it at your Town Hall. Standard licenses for rustic properties (alojamiento turistico) have a limit of 90 days a year and you can't offer extra services like breakfast.

Het laatste dat u moet weten als u uw woning aan toeristen verhuurt, is dat u verplicht bent om alle aankomsten binnen 24 uur te melden aan de Guardia Civil (Politie) via hun online platform.

Wat moet ik regelen?

Wij adviseren u om, indien u uw woning in Spanje verhuurt, formulier 210 in te dienen, zodat u de belastingdienst kunt betalen voor de winst die u maakt met het verhuren van de woning.