Willkommen zum Blogbeitrag dieser Woche, zu dem wir erneut unseren Gastautor einladen Gustavo Calero Monereo aus der Kanzlei C&D-Anwälte. Er erläutert ausführlich ein Thema, das viele von uns interessiert – nämlich die steuerlichen Folgen des Brexit und alles, was dies für britische Immobilienbesitzer in Spanien bedeuten wird.

Übergangsphase

Wir haben das Ende der im Rahmen des BREXIT für in Spanien ansässige britische Staatsbürger festgelegten Übergangszeit überschritten, die am 31. Dezember 2020 endete. Es gibt viele steuerliche Konsequenzen für britische Staatsbürger in Spanien, aber im Moment konzentrieren wir uns nur auf britische Staatsbürger mit Vermögenswerten in Spanien. Zum Beispiel Rentner oder Besitzer eines Zweitwohnsitzes. Aus Sicht des Handels oder der Bewegung britischer Staatsbürger in Spanien aus Arbeitsgründen sind die steuerlichen und bürokratischen Folgen des Brexits höher, auch wenn wir in diesem Artikel nicht darauf eingehen. Wir werden jedoch auch kurz auf den Prozess der Erlangung eingehen Spanischer Wohnsitz. Dies liegt daran, dass wir in den letzten Monaten erlebt haben, dass viele Polizeistationen überlastet waren und den zahlreichen Terminanfragen britischer Staatsbürger und ihrer Familienangehörigen zur Erlangung einer Aufenthaltserlaubnis in Spanien nicht nachkommen konnten. Dieses Verfahren wurde im Rahmen der Übergangszeit genehmigt, die am 31. Dezember 2020 endete. In den letzten Wochen des Jahres 2020 war es vielen britischen Staatsbürgern unmöglich, einen Termin bei der Polizeistation in der Provinz zu vereinbaren, in der sie leben, und dies gilt auch für die Provinz Malaga in Andalusien. Dies hat dazu geführt, dass viele britische Staatsbürger, die in Spanien leben oder ab 2021 nach Spanien ziehen werden, keine Aufenthaltserlaubnis hatten.

Wie wird die Situation der in Spanien lebenden britischen Staatsbürger nach dem Brexit sein?

Nun, diese britischen Staatsbürger mussten nach dem endgültigen Brexit am 1. Januar 2021 eine Aufenthaltserlaubnis beantragen, genau wie jeder andere Bürger aus einem Land außerhalb der Europäischen Union. Zunächst hätten sich diese Bürger bei ihrem Rathaus anmelden und auch eine S1 unten stehende Formular aus dem Vereinigten Königreich, um nachzuweisen, dass ihre Gesundheitskosten in Spanien vom Vereinigten Königreich übernommen werden.

Wie ändert sich der Status der britischen Staatsbürger nach dem 1. Januar?

Britische Staatsbürger können nach Spanien reisen und dort bis zu 90 Tage innerhalb eines Zeitraums von 6 Monaten, ob aufeinanderfolgend oder nicht, ohne ein Visum zu benötigen. Sie könnten sogar aufgefordert werden, ihre Finanzielle Leistungsfähigkeit um ihren Aufenthalt in Spanien abzudecken, wie es bei Reisenden aus Ländern außerhalb der Europäischen Union der Fall ist. Wenn sie länger bleiben möchten, müssen sie höchstwahrscheinlich eine Visum oder Arbeitserlaubnis, auch wenn dies noch nicht definiert wurde, da die Verhandlungen noch offen sind.

Was wird mit dem britischen Führerschein geschehen?

Ab dem 1. Januar 2021 gelten die allgemeinen Bestimmungen und britische Führerschein Der britische Führerschein ist in Spanien sechs Monate lang gültig. Die Gültigkeitsdauer beginnt mit der Einreise des Fahrers nach Spanien oder mit dem Datum des Erhalts der Aufenthaltsgenehmigung. Nach Ablauf dieser sechs Monate muss der britische Führerschein gegen einen spanischen umgetauscht werden, um weiterhin in Spanien fahren zu können.

Wie ändert sich die Erbschaftssteuer nach dem Brexit am 1. Januar 2021?

Wie wir bereits in einem früheren Artikel ausführlich erläutert haben Artikel über ErbschaftssteuerGlücklicherweise können Bürger ohne Wohnsitz in der Europäischen Union ab dem 1. Januar 2019 die gleichen Steuervorteile und -ermäßigungen bei der Erbschaftsteuer erhalten wie europäische Bürger. Daher ändern sich die Anwendung der Erbschaftsteuer und ihre Folgen für britische Staatsbürger nicht.

Mögliche zukünftige Erbschaftssteuer beim Kauf eines Eigenheims in Spanien

Wenn Sie den Kauf eines Hauses in Erwägung ziehen SpanienDa die für diese Steuer geltenden Regelungen von der Autonomen Gemeinschaft abhängen, in der sich die Immobilie befindet, ist es sehr wichtig, vor der entsprechenden Investition zu prüfen, welche Autonomen Gemeinschaften eine höhere und welche eine niedrigere Erbschaftssteuer erheben. Beispielsweise sind britische Staatsbürger die Hauptkäufer von Eigenheimen in Spanien. Alicante (Valencianische Gemeinschaft) und in Malaga (Andalusien) sind die beiden wichtigsten Orte, an denen Ausländer in Spanien Immobilien kaufen. Bei der Erbschaftssteuer gibt es jedoch große Unterschiede zwischen den Gemeinden. Die valencianische Gemeinschaft hat die dritthöchste Erbschaftssteuer in Spanien, während Andalusien die drittniedrigste, so der General Economists Council of Spain in seiner Steuerstudie für 2020. Das bedeutet, dass Málaga, wenn man diese Steuer berücksichtigt, einen viel niedrigeren Erbschaftssteuersatz hat als Alicante.

Was passiert mit der Steuer auf Gewinne aus der Vermietung meines Hauses in Spanien?

Wenn Sie beispielsweise in Málaga ein Haus als Kapitalanlage erworben haben und es als EU-Bürger für Ferienvermietungen nutzen, wird der daraus erzielte Gewinn mit 19 % besteuert. IRNR-Einkommenssteuer für Nicht-Steueransässige mit einem Haus in Spanien. Viele Ausgaben können abgezogen werden, wie zum Beispiel: Hypothekenzinsen, Reparatur- und Instandhaltungskosten für die Immobilie, Strom, Versicherungen usw. Sobald Sie jedoch als Bürger gelten, aber nicht als Einwohner der Europäischen Union, wird es mit 24 % besteuert und es kann kein Abzug für Immobilienkosten vorgenommen werden.

Erbschaftssteuer oder Vermögenssteuer auf meine in Spanien gelegenen Immobilien

Erbschaftssteuer or Vermögenssteuer gelten auch für Vermögenswerte und Rechte, die Nichtansässige in Spanien haben. Da diese Steuer eine Mindestpersönlichkeit hat Befreiung Schwelle von 700,000 Bei Vermögenswerten über dem steuerlichen Mindestwert zahlen alle Nichtansässigen – innerhalb oder außerhalb der EU – mit einem geringeren Vermögen keine Steuern. Der Hauptunterschied zwischen EU- und Nicht-EU-Bürgern besteht darin, dass EU-Bürger die Regelungen der autonomen Gemeinschaft anwenden können, in der sich der Großteil ihres Vermögens befindet. Nicht-EU-Bürger müssten nationale Vorschriften befolgen und nicht die der autonomen Gemeinschaft, in der sich die Vermögenswerte befinden.Vergleicht man die Erbschaftsteuersätze in Andalusien mit den nationalen, so ist der nationale Erbschaftsteuersatz etwas niedriger. Die Anwendung nationaler Regelungen führt daher nicht zwangsläufig zu einer höheren Steuerbelastung. Für die meisten Nichtansässigen ist die tatsächliche Auswirkung dieser Steuer aufgrund des Mindeststeuersatzes vernachlässigbar. 700,000 Es gelten Euro pro Person. Daher wird empfohlen, dass Sie, wenn Sie den Kauf einer Luxusimmobilie beispielsweise in Erwägung ziehen, Folgendes beachten: Marbella auf die Costa del SolEs kann sinnvoll sein, die Immobilie auf mehrere Namen zu übertragen, um von dieser Befreiung zu profitieren. Dennoch kann die Erbschaftssteuer erhebliche Auswirkungen auf Personen haben, die in Spanien über ein hochwertiges Vermögen verfügen oder den Kauf einer Luxusimmobilie in Erwägung ziehen. 

Welche Auswirkungen hat der Brexit auf den Verkauf meines Hauses in Spanien?

Der Steuersatz auf Kapitalgewinn Der Erlös aus dem Verkauf der Immobilie würde 19% zu 24%. Die Einbehaltung (Anzahlung) der Kapitalertragsteuer, die ein Käufer muss einen nicht ansässigen Verkäufer beantragen, den Betrag bei der Steuerbehörde in Spanien zu zahlen, wird weiterhin 3% der Kaufpreis.Dieser Prozentsatz ist für EU-Bürger und Nicht-EU-Bürger gleich.

Wird der Brexit Auswirkungen auf die ITP-Grunderwerbsteuer beim Kauf eines Eigenheims in Spanien haben?

Nein, das wird es nicht. Die Immobilie ITP-Grunderwerbsteuer Die in Spanien für den Kauf von Gebrauchtimmobilien zu entrichtenden Gebühren unterscheiden sich nicht zwischen EU-Bürgern und Nicht-EU-Bürgern. Daher ergeben sich ab dem 1. Januar 2021 keine höheren Kosten für britische Staatsbürger. Gleiches gilt für die 21%ige Mehrwertsteuer und die Grunderwerbsteuer (AJD-Steuer) beim Kauf von Neubauimmobilien. Die Grunderwerbsteuer (ITP) ist von der jeweiligen Region abhängig. In Andalusien beispielsweise zahlt ein Hauskäufer 8 % Grunderwerbsteuer auf den Kaufpreis. 400.000€, bis um 700.000€ Der Grunderwerbsteuersatz beträgt 9 % und ab Überschreiten dieser Grenze 10 %. Bei der Berechnung der Grunderwerbsteuer für teurere Häuser eines Ehepaares ist zu berücksichtigen, ob die Ehe in Gütergemeinschaft oder Gütertrennung geführt wird.

Ist das geltende Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Spanien und Großbritannien wichtig?

Ja, das ist es. Der Hauptzweck dieser Doppelbesteuerungsabkommen ist es für einen in Spanien lebenden britischen Staatsbürger oder einen im Vereinigten Königreich lebenden spanischen Staatsbürger möglich, in diesen Ländern zu arbeiten und zu investieren, ohne für dasselbe doppelt zahlen zu müssen. Dieses Abkommen bleibt in Kraft und bleibt vom Austritt Großbritanniens aus der Europäischen Union unberührt. Das Abkommen, das am 12. Juni 2014 in Kraft trat, enthält Sonderklauseln, die bestimmte staatliche Rentenzahlungen der britischen Regierung von der Besteuerung in Spanien, Da sie nur im Vereinigten Königreich besteuert werden können, schützt dieses Abkommen Staatsangehörige beider Länder vor einer doppelten Besteuerung von Kapitalerträgen und Dividenden. Die Einkommensteuer für Gebietsfremde, die Körperschaftsteuer, die Einkommensteuer und die Erbschaftsteuer fallen unter dieses Abkommen, weshalb diese Aspekte nicht in beiden Ländern doppelt besteuert werden sollten.

Mögliche zukünftige Änderungen für britische Hausbesitzer

In den nächsten Wochen wird es sicherlich Änderungen geben, die Britische Staatsangehörige da es sehr wahrscheinlich ist, dass sich durch die Verhandlungen bestimmte wichtige Aspekte ändern. Wir empfehlen Ihnen, sich im Zweifelsfall an einen Rechts- oder Steuerberater zu wenden. Anwalt oder Unternehmen, das sich auf nichtansässige Hausbesitzer spezialisiert hat. Damit hoffen wir, dass C&D-Anwälte und Gustavo Calero Monereo hat die Angelegenheit klarer gemacht und Sie haben jetzt eine bessere Vorstellung davon, was Sie im Hinblick auf die Steuern im Zuge des Brexits erwartet.