Испанский налог на наследство — 10 вещей, которые вам нужно знать

Вы резидент или домовладелец в Испании? Вы когда-нибудь задумывались об испанском налоге на наследство?

В сегодняшней статье нашего приглашенного автора мы расскажем о... Густаво Калеро Монерео, Юрист юридической фирмы C&D Solicitors в Торроксе (Малага) объясняет 10 важных вещей, которые вам необходимо знать, когда речь идет о налоге на наследство в Испании.

Независимо от того, являетесь ли вы владельцем дома, других активов или думаете о покупке недвижимости в Испании в качестве инвестиции, эта информация может быть вам полезна.

Как юридическая фирма, специализирующаяся на предоставлении юридических и налоговых консультаций иностранцам в Андалусии, мы сталкивались с некоторыми неприятными ситуациями в процессах наследования с нашими клиентами. Эти дела имели значительные финансовые последствия. налог на наследство (права наследования) и некоторых из них можно было бы избежать.

1. В каждом регионе действует свой налог на наследство.

Большая разница в оплате большего или меньшего налога на наследство в Испании зависит от автономного сообщества, в котором вы проживаете. В каждом из них действуют разные правила с очень разными налоговыми ставками.

Если вас беспокоит размер налога на наследство... наследник Чтобы узнать, какие преимущества доступны в автономном сообществе, где у вас есть активы или где вы планируете купить дом, вам нужно знать, кто за них платит.

2. Нерезиденты в Испании платят тот же налог на наследство, что и резиденты.

В Испании существует обязанность платить налог на наследство, когда лицо наследует любое имущество, находящееся на территории Испании, независимо от того, является ли оно проживающий в Испании или нет. После вынесения решений в Испании в 2018 году жители и нерезиденты, независимо от того, являются ли они гражданами ЕС или нет, подпадают под действие одних и тех же правил в отношении налога на наследство в Испании.

Иными словами, если вы являетесь экспатом или проживаете в своей стране происхождения, это никак не повлияет на размер уплачиваемого налога по сравнению с тем, что заплатил бы человек, проживающий в Испании.

Будьте осторожны! Не следует путать Налог на наследство, подлежащий уплате в Испании с законом, регулирующим Процесс наследования в Испании и закон обязательных наследников в Испанское наследственное правоЕсли вы хотите узнать, что это значит, пожалуйста, посмотрите видео юридической фирмы C&D Solicitors:

3. Кто собирает налог на наследство в Испании для нерезидентов?

Единственная разница между резиденты и нерезиденты Это административный орган, отвечающий за сбор налога. Если вы проживаете в Испании, сбором налога будет заниматься административный орган автономного сообщества, в котором вы проживаете. Однако, если вы не являетесь резидентом, это будет отдел по работе с нерезидентами центральной администрации. Налоговая инспекция в Мадриде.

Однако, даже если вы не являетесь резидентом и, например, унаследовали недвижимость в Малаге, и задекларировали этот налог в казначействе Мадрида, вы все равно можете воспользоваться этой возможностью. Налоговые правила Андалузии - вот почему наследники-нерезиденты в Испании платят столько же, сколько и резиденты.

4. В каком регионе Испании самый дорогой налог на наследство?

Андалусия в настоящее время является одним из регионов Испании, где самый низкий налог на наследство и дарение Применяются ставки для прямых родственников умершего. Это стало возможным благодаря налоговым бонусам и льготам, введенным в последние несколько лет. Кантабрия и Галисия — еще два сообщества с низкими ставками налога на наследство, наряду с Мадридом, Эстремадурой и Мурсией. Однако такие сообщества, как Астурия, Кастилия и Леон и Валенсия, имеют очень высокие ставки налога на наследство.

Тем не менее, эти изменения затронули не все группы наследников, и ситуация по-прежнему остается очень сложной. дорогой налог для некоторых дальних родственников. Это также касается наследников, не состоящих в официальной родственной связи с покойным.

Так, если вы, например, думаете вложить свои деньги в покупку дома для сдачи в туристическую аренду в Испании, то с точки зрения налога на наследство Коста-дель-Соль (Андалусия) гораздо привлекательнее, чем, например, Коста-Бланка (Аликанте).

5. Как рассчитывается налог на наследование испанского имущества?

Ставка этого налога составляет приложение, в зависимости от стоимости имущества, т.е. чем выше стоимость активов, тем выше становится налог на наследство.

Аналогично, к результату, полученному при применении шкалы для этого налога, применяются коэффициенты умножения. Это может увеличить сумму, причитающуюся по этому налогу. В зависимости от степени родства и уже имеющегося имущества наследников этот коэффициент может быть выше или ниже.

Чем ниже степень родства с умершим и чем больше имущество наследника, тем выше становится налог на наследство.

6. Какие наследники платят наименьший налог?

Дети (в том числе усыновленные), мужья/жены, внуки и родители платят наименьший налог на наследство в Испании. Это родственники классифицируются по I и II группам налога.

Следует отметить, что налоговые льготы, существующие для прямых родственников, сильно различаются в зависимости от автономного сообщества, где находятся активы или где они проживают и пребывают, поскольку каждое автономное сообщество имеет свои собственные правила. Различия в ставках налога на наследство в Испании огромны!

7. Какую сумму налога на наследство в Испании платят близкие родственники в Андалусии?

Эта группа наследники входит в группы I и II и может применять снижение суммы, обусловленное родством, до 1,000,000€ Налог на наследство взимается с каждого наследника. Если каждый из них унаследует сумму меньше этой, налог на наследство не взимается.

Для того чтобы наследники могли воспользоваться этим уменьшением наследства в Андалусии, их собственные активы до момента наследования не должны превышать 1,000,000€ И то, и другое. Без сомнения, в Андалусии... Овдовевшие супруги и дети платят гораздо меньше налога на наследство чем в других автономных сообществах Испании, что привело к заметному снижению собираемости этого налога в Андалусии.

8. Какие наследники платят наибольший налог на наследство в Испании?

Лица, связанные по боковой линии в 2^nd и 3^rd родственники, имеющие степень родства, такие как братья и сестры, племянники, племянницы, зятья и невестки, а также другие более дальние родственники, такие как кузены, двоюродные дедушки, двоюродные бабушки и незнакомцы.

Без сомнения, именно эти наследники платят самые высокие ставки налога на наследство в Испании и относятся к категории... группы III и IV Налога. В Андалусии и других автономных сообществах эта группа наследников не является исключением и платит очень высокую ставку налога на наследство.

9. Какой размер налога взимается за наследование обычного имущества в Андалусии?

Если вы относитесь к группам I и II, то это не относится к случаю, когда стоимость дома превышает определенную сумму. 1,000,000€В этом случае вы ничего платить не будете. Но если наследник относится к группе III, например, брат, сестра, дядя, тетя, племянник, племянница или родственник со стороны супруга, проживавший с умершим не менее двух лет до наступления смерти, применяется бонус в размере от 95% до 100% от стоимости дома. В последнем случае дом должен оставаться в собственности в течение 3 лет после смерти.

Есть другие скидки в Андалусии, например, наследники с ограниченными возможностями, приобретение индивидуального предприятия и ферм.

10. Каков крайний срок уплаты налога на наследство?

крайний срок для уплаты налога на наследство является шести месяцев после даты смерти. Если он остается неуплаченным, налоговая администрация может инициировать процедуру требования уплаты налога с возможностью наложения штрафных санкций. Однако при наличии обоснованных причин можно запросить продление еще на шесть месяцев, и это заявление должно быть подано в течение пяти месяцев с момента смерти.

По истечении четырех с половиной лет с даты смерти правительство не может требовать уплаты этого налога. В этом случае налог будет равен нулю из-за истечения срока давности.

Примеры калькулятора налога на наследство в Испании в Андалусии:

1. Голландские братья и сестры Фрэнк и Марк унаследовать имущество своего отца в Almuñécarоценен в 300,000€В этом случае ответ очевиден: ни один из них не заплатит налог на наследство.
2. Братья и сестры Фрэнк и Марк наследовать их старшего брата Яна недвижимость в Фуэнхиролаоценен в 300,000€В этом случае каждый из них унаследует 50% имущества, оцененного в определенную сумму. 150,000€Единственный бонус, который они могут применить, — это за первый. 7,993.46€по этой причине каждый из них должен был бы заплатить в казну определенную сумму. 31,393.56€
3. И наконец, братья и сестры, Фрэнк и Марк наследовать их друга Мартина недвижимость в Марбельяоценен в 300,000€В этом случае каждый из них унаследует 50% имущества, оцененного в определенную сумму. 150,000€В данном случае никакая скидка не предусмотрена, поэтому им придется уплатить налоги со всей полученной суммы, что приведет к уплате налога в размере... 42,523€ от каждого.

Заключительное замечание: как испанский налог на наследство и дарение влияет на рынок недвижимости?

Если ты думаешь о покупка дома в Испании И раз вы прочитали всё, что мы объяснили выше, вы, вероятно, поняли, что Налог на наследство и дарение оказывают значительное влияние на рынок недвижимости в Испании и выбор автономного сообщества для поселения.

Чрезмерно высокие ставки в некоторых регионах и крайне низкие ставки в других обуславливают инвестиционные решения потенциальных покупателей жилья этими тенденциями. Налог на наследство (право наследования) в Испании оказывает прямое влияние на финансовое поведение покупателей и решение относительно того, где в Испании они хотят жить или купить недвижимость.

Более подробную информацию по этой теме вы можете найти на веб-странице юридической фирмы CDC Solicitors здесь: Налог на наследство Андалусия.

Если вам нужен адвокат специализируется на налоге на наследство и дарение, вы можете связаться с CDC Solicitors здесь.