Paiement des impôts pour la location de votre maison espagnole

Dans l'article de blog de cette semaine, nous accueillons notre écrivain invité Gustavo Calero Monereo du cabinet d'avocats Cabinet d'avocats C&D -working mainly in Andalucia - who explain in depth about how to go about tax payment for renting out your Spanish home.

Le nombre d'étrangers intéressés par acheter une propriété en espagne en tant que un investissement ou pour profiter de leurs périodes de vacances est en constante augmentation.

Au cours des dernières années, le marché locatif, en particulier locations touristiques, a connu une croissance considérable en Andalousie. Les villes situées sur Costa del Sol et Costa Tropical tels que Malaga, Nerja, Almuñécar, Marbella et Benalmadena sont très populaires.

De nombreux acheteurs de maisons en Espagne sont attirés par les perspectives d’investissement offertes par le marché immobilier. bénéfices by renting out their property. As expected, earnings obtained from renting such properties - either through a permanent contract or through holiday rentals - must be declared in Spain by both fiscal residents (yearly Impôt IRPF) et les résidents non fiscaux (trimestriels taxe IRNR).

Quels impôts sont actuellement payés par les résidents non espagnols ?

Depuis 2016, les citoyens résidant dans l'Union européenne, en Islande ou en Norvège doivent payer 19% des bénéfices des locations. Les citoyens non européens doivent payer 24 % des revenus obtenus grâce à la location de leurs biens.

Il s’agit bien sûr d’une question importante pour les propriétaires britanniques après le Brexit, car lorsque la Grande-Bretagne quittera l’UE, en vertu de la réglementation actuelle et sans accord conclu, ils seront considérés comme des citoyens non européens et paieront donc plus d’impôts.

Les non-résidents peuvent-ils déduire leurs dépenses ?

Les citoyens non résidents en Espagne mais résidant dans un pays de l'Union européenne, en Islande ou en Norvège peuvent déduire les mêmes dépenses que les citoyens résidents en Espagne pour les locations de courte durée.

La seule exception concernerait les propriétés louées en tant que résidences permanentes du locataire, car les résidents en Espagne peuvent déduire 60 % de ce qui est payé par le locataire pendant non-résidents Cette déduction ne peut être appliquée. Seuls les frais officiels peuvent être déduits. proportionnellement en fonction du nombre total de jours pendant lesquels le bien a été loué.

Par exemple, si vous louez 90 jours par an, vous ne pouvez déduire que 25 % des frais annuels. Les citoyens non résidents de l'Union européenne, d'Islande ou de Norvège ne peuvent bénéficier d'aucune déduction fiscale ; ils doivent donc payer l'impôt sur le revenu net (IRNR) sur le bénéfice brut tiré de la location du bien.

Quelles dépenses peuvent être déduites ?

Citizens resident in the European Union, Iceland or Norway can such as property taxes, waste removal or fees for the homeowners' association. They can also déduire les autres dépenses, à condition qu'ils puissent démontrer qu'ils sont liés financièrement à l'activité de location, comme les intérêts sur les prêts, les frais de réparation et d'entretien, l'électricité, les assurances, les dépenses d'eau ou de gaz, etc.

Quand devez-vous déclarer cette taxe IRNR ?

Paiement des revenus obtenus par les citoyens non-résidents en Espagne à partir de location de leurs maisons se déroule trimestriel en soumettant forme 210. Si vous possédez plus d'une propriété, un formulaire doit être soumis pour chaque.

Ce formulaire doit être soumis dans les 20 premiers jours d'avril, juillet, octobre et janvier. Il est nécessaire de soumettre quatre formulaires par an, déclarant les revenus locatifs pour les 12 mois de l'année.

Les propriétaires qui louent leurs biens en location saisonnière peuvent soumettre, de la même manière forme 210, tous les revenus perçus au titre des loyers des trois mois déclarés, même s'ils proviennent de locataires différents.

Que peut-il se passer si je ne déclare pas mes revenus locatifs ?

Si le Trésor espagnol constate que vous louez votre logement sans rien déclarer, il engagera une procédure pour vous envoyer une proposition de règlement, qui entraînera des intérêts de retard pour déclaration de revenus après la date limite. De même, le Trésor engagera certainement une procédure. peine procédure dans laquelle vous pourriez être amené à payer une amende de 50 à 100 % de ce que vous n’avez pas déclaré.

Actuellement, grâce à Internet et aux plateformes numériques de location de logements, telles qu'Airbnb, HomeAway, SpainHoliday et Tripadvisor, le Trésor a mené plusieurs campagnes d'inspection au cours des dernières années, obligeant des milliers de propriétaires à régulariser leur situation locative.

Qu'en est-il du permis de location RTA et de la Guardia Civil ?

Pour pouvoir publier votre bien sur les plateformes de location en ligne, vous devez disposer d'un Permis de location RTA of the Registro de Turismo de Andalucia, both for urban and rustic properties. If you don't have this license yet, we at Cabinet d'avocats C&D pourrait en faire la demande en votre nom et vous informer de toutes les exigences officielles qui garantissent un logement sûr et de qualité au locataire, pour lequel vous pourriez obtenir une inspection.

Les propriétés urbaines ont également besoin de leur Permis de première occupation and if you don't have this yet, we recommend that you contract an architect to apply for it at your Town Hall. Standard licenses for rustic properties (alojamiento turistico) have a limit of 90 days a year and you can't offer extra services like breakfast.

La dernière chose que vous devez savoir si vous louez votre propriété à des touristes, c'est que vous êtes obligé de signaler toute arrivée dans les 24 heures à l' La Garde civile (La police) via sa plateforme en ligne.

Que dois-je organiser ?

Nous vous conseillons, si vous louez votre logement en Espagne, de présenter le formulaire 210 afin de pouvoir payer au Trésor public le bénéfice obtenu grâce à la location du logement.